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企业税筹要合法,避免掉入这些“坑”

发表时间:2021-01-22 17:01

企业税筹要合法,避免掉入这些“坑”

当很多企业通过合理的税务筹划,为眼前的节税带来的利益感到高兴的时候,很多企业也饱受不合规的节税筹划带来的麻烦。税务筹划首先必须掌握几个原则性问题。否则,可能会迷失方向或触犯刑法。

从税务筹划的专业性基础来说,税务筹划需要掌握扎实的税务专业知识。从税务筹划的实施过程来看,有必要与多部门的沟通和协调。因此,成功的节税筹划都需要具备专业扎实的税务筹划和沟通协调能力。

税务筹划的基础是税法的“知识掌握”,税务筹划的落地执行是一门实操的“艺术”。


一、税务筹划应该具有合法性这一原则底线,这是研究税务筹划的前提和基础。

合法性可分为两个方面

1,是形式的合法,关联交易的安排及纳税申报、减免、优惠政策符合相关㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀法律、法规的规定和要求。

2,是实质性的合法,业务交易的性质及纳税符合实质性的征税标准,与㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀立法目的一致。

二、典型的违法税务筹划有以下几种

1、虽然叫税务筹划,其实是财务造假。

财务和税务有千丝万缕的联系,但本质上属于不同的体系,利用“两组账簿”、“假账目”等财务核算进行的“税务筹划”违反了会计法和税法的规定和要求。

2 .利用合同造假来进行税务筹划

交易确定的情况下,交易双方根据交易合同进行“造假”,玩文字游戏,但实际上有漏洞,很容易被税务强大的数据分析能力识破。

3.不入公司账户,利用私户交易,实为偷税漏税

滥用私人账户,转移经营收益和收入,或者直接利用借款等名义转移到个人账户。

4 .购买发票,进行抵税

“发票”市场的“繁荣”,既有以票抑税的制度原因,也有实际监督管理难度大的现实因素。 需要注意的是,发票的“筹划”风险越来越高。 特别是关于增值税专用发票,情况严重会涉嫌刑事责任。

5.骗取㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠资

有些企业提供虚假材料,利用权力关系,利用㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠备案制改革的便利,骗取㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠资格,现在的㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠管理已经从前端向后端,税务审计将会越来越多。一旦被查处需要企业承担相应的法律责任!

通过税务筹划这种方式来合理降低企业税负,这种出发点很好,但如果操作错误,或没有原则和底线。很可能会发展成逃税、漏税,严重情况下还要承担相应的法律和刑事责任。

小编说了这么多的不合规,不合法的税务筹划方式,那有没有合规的税务筹划方法呢?答案是:有的

在国内的一些经济开发区,或者经济落后的一些区域,为了促进地方经济的发展,当地政府会出台一些地方性的㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠奖励扶持政策,来吸引一些区域外,外省市的企业到当地投资入驻,以小编服务的经济开发区为例:


当地开发区对入驻当地的总部经济企业给予高额的增值税所得税奖励扶持,具体的政策为:

年缴纳总额100万(含100万)以下的,给予地方留成的75%的奖励扶持

年缴纳总额100万以上,300万(含300万)以下的,给予地方留成的80%的奖励扶持

年缴纳总额300万以上的企业,给与地方留成的85%的奖励扶持

特殊企业按照"一事一议"方式进行扶持


个人独资小规模企业可以申请核定征收,综合税率低至1.6%

㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠财政奖励扶持,按月兑现,企业当月纳税,财政奖励第二个月奖励到账。

总部经济注册式招商,不改变企业现有的经营模式和经营地址,只需注册在㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠地区,就可享受当地的㔀㐀协늀⡗뽾豑 ഀ਀优惠奖励扶持,外省市,外区域有节税需求的企业都可以申请享受。


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